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該制度一經制定和頒布，就對從事某一職務或從事某一工作的人員產生約束力，是行動的準則和依據。下面是小編為大家整理的關于公司財務會計規章制度，歡迎大家來閱讀。syE子文庫范文網公司財務會計規章制度篇1syE子文庫范文網一、分公司資金撥款標準：syE子文庫范文網月銷售規模為該季度預算銷售月平均數，但不包括內銷和退貨銷售。syE子文庫范文網資金撥付額為每季度核定一次。syE子文庫范文網資金撥付額中不包含會計報表上的累計虧損數和固定資產凈值數。syE子文庫范文網分公司資金總占用額=資金撥付額+累計虧損+固定資產新開分公司、新開門店的資金規模根椐預算銷售規模計算。syE子文庫范文網總部資金實際撥付額=資金撥付額+累計虧損+固定資產-實際投資資金syE子文庫范文網二、分公司資金撥款的審批：syE子文庫范文網季度銷售預算指標經總裁審批，交財務管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標準內的資金調整，由財務管理中心總監進行審批。syE子文庫范文網新開分公司、新開門店的預算銷售規模經營銷總監審批后，參照上一條規定執行。syE子文庫范文網超過標準和臨時性增撥資金，經營銷中心總監、財務中心總監審核，由總裁審批后撥款。syE子文庫范文網三、相關部門職責：syE子文庫范文網(一)營銷部門：syE子文庫范文網負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行監控;負責對出樣商品資金占用狀況進行監控;負責對供應商帳期和信用額度的協調工作;負責對應收返利回收時間、應收時間進行監控;syE子文庫范文網(二)財務部門：syE子文庫范文網負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進行分析，并提出合理化建議;負責對應收返利和費用按標準進行帳扣及催收工作;負責對應收銷售款的監控工作;負責對資金分布的狀況進行統計、備案及分析工作。syE子文庫范文網(三)信息部門：syE子文庫范文網保證系統的正常運行，確保相關部門對信息的需求;負責系統商品信息的正確，確保營銷和財務部門的監控;(四)總經理：syE子文庫范文網作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責;對分公司預算承擔責任，確保各項預算的完成;負責各責能部門的協調工作，確保資金的合理使用。syE子文庫范文網四、獎罰規定：syE子文庫范文網分公司之間商品調撥未在30天內清帳的，對財務部經理處罰500元。syE子文庫范文網在總部規定的期限內，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰2000元。syE子文庫范文網其它相關規定參照財務內控制度執行。syE子文庫范文網本規定適用公司家電零售單位。syE子文庫范文網公司財務會計規章制度篇2syE子文庫范文網第一條財務處內部牽制制度應與崗位責任制、經濟責任制相結合，遵循機構分離、職務分離、錢帳分離、帳物分離的基本原則。syE子文庫范文網第二條記賬人員應與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。syE子文庫范文網第三條財務公章由會計科科長保管，校長私章、財務處處長私章和出納員私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。syE子文庫范文網第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險柜。syE子文庫范文網第五條所有銀行結算憑證，由會計科和結算部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規定領用并進行備查登記。syE子文庫范文網第六條按規定填寫或打印銀行現金支票、轉帳支票。存根與票面內容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進行登記并由蓋章人負全部責任。syE子文庫范文網第七條作廢支票由出納員交科長審核后進行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。syE子文庫范文網第八條所有現金、銀行存款收付業務均由會計人員審核制單（輸機）后，交由出納員辦理收付款業務。對于銀行往來業務，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。syE子文庫范文網第九條出納員應逐日逐筆登記現金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機打印出的當日現金及銀行存款余額表核對相符。syE子文庫范文網第十條出納員無權編制或更改記帳憑證，無權勾對銀行帳，無權編制"銀行存款余額調節表"。syE子文庫范文網第十一條會計科和結算部指定專人負責銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調節表"，并于每月10日前將上月調節表交科長審閱；對于未達帳項必須及時到銀行查詢并向科長報告。syE子文庫范文網第十二條嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應于當日送存銀行，會計科可與結算部聯合辦理現金送存業務。syE子文庫范文網第十三條大額存單由科長登記備查簿并負責保存；到期前應向處長報告，需要轉存的應及時辦理轉存。syE子文庫范文網第十四條科長要不定期抽查庫存現金限額的執行、帳款是否一致、對帳是否及時等現金管理條例的落實情況。syE子文庫范文網第十五條當日憑證當日復核，科長應按順序號逐一復核當日記帳憑證；發現差錯，及時通知記帳（輸機）人員按規定方法予以更正，并再次復核更正后的憑證；復核后的憑證方可登記機內帳簿。輸機人員和復核人員須在憑證上簽字蓋章。syE子文庫范文網第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經授權人員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。syE子文庫范文網第十七條會計科和結算部工作人員應避免接觸與本人工作無關的資產。非財務處工作人員嚴禁進入會計科和結算部的柜臺內。syE子文庫范文網第十八條會計人員應嚴格執行《中央財經大學財會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管；未經保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計檔案；如需查閱已歸檔的會計資料，必須由兩人以上同時進行，并確保會計資料的完整性。syE子文庫范文網第十九條本制度解釋權在財務處。syE子文庫范文網公司財務會計規章制度篇3syE子文庫范文網第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。syE子文庫范文網第二條公司財務部門的職能是：syE子文庫范文網（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。syE子文庫范文網（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。syE子文庫范文網（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。syE子文庫范文網（四）厲行節約，合理使用資金。syE子文庫范文網（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅用。syE子文庫范文網（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。syE子文庫范文網（七）完成公司交給的其他工作。syE子文庫范文網第三條公司財務由財務總監、會計、出納工作人員組成。syE子文庫范文網第四條財務工作崗位職責syE子文庫范文網第五條財務總監負責組織本公司的下列工作：syE子文庫范文網（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；syE子文庫范文網（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；syE子文庫范文網（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：syE子文庫范文網（四）承辦公司領導交辦的其他工作。syE子文庫范文網第六條會計的主要工作職責是：syE子文庫范文網（一）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對，保持手工帳與微機帳一致。syE子文庫范文網（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，每月5號將總公司收入、支出情況，每月10號將分公司收入、支出以書面形式上報總經理并提出合理化建議，當好公司參謀。syE子文庫范文網（三）管理和使用好公司、分公司、項目部財務專用章和密碼支付器。syE子文庫范文網（四）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。syE子文庫范文網（五）完成總經理和分管財務領導交辦的其他工作。syE子文庫范文網第七條出納的主要工作職責是：syE子文庫范文網（一）認真執行現金管理制度。隨時做好資金的儲備調度，確保主要領導工作急需和公司工作正常運行。syE子文庫范文網（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金。嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。總經理和分管財務領導對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。syE子文庫范文網（三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。月底對賬后次月3號前將對賬單(銀行現金余額）上報總經理和分管領導。syE子文庫范文網（四）出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。syE子文庫范文網（五）配合會計做好各種帳務處理。syE子文庫范文網（六）完成總經理和分管財務領導交付的其他工作。syE子文庫范文網財務工作管理syE子文庫范文網第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。syE子文庫范文網第九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。syE子文庫范文網第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。syE子文庫范文網第十一條財務工作人員應當會同總經理或分管財務領導每月進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。syE子文庫范文網第十二條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理和分管財務領導，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并在次月8號前上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。syE子文庫范文網第十三條財務工作人員對本公司實行會計監督。syE子文庫范文網財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。syE子文庫范文網第十四條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或分管財務領導書面報告，按領導指示作出處理。syE子文庫范文網第十五條對應收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。syE子文庫范文網第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。syE子文庫范文網出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管工作。syE子文庫范文網第十七條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。syE子文庫范文網財務工作人員辦理交接手續，由財務負責人、分管財務領導監交。財務負責人辦理交接手續，由總經理負責監交。syE子文庫范文網支票及現金管理syE子文庫范文網第十八條支票由出納員購買并保管。支票使用時須先填寫日期、金額、用途，再加蓋印章，支票使用人在支票使用登記簿上登記號碼和相關內容簽字備查。syE子文庫范文網第十九條支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號。syE子文庫范文網第二十條加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印件實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同、空白支票上加蓋銀行帳戶印簽。syE子文庫范文網第二十一條公司可以在下列范圍內使用現金：syE子文庫范文網（一)職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）零星支出；(五）總經理批準的其他開支。syE子文庫范文網第二十二條公司實行錢票分離，現金收入由專人開票，出納收款，月結兌賬，做到錢票相符。syE子文庫范文網第二十三條日常零星開支所需庫存現金限額為20__元，超額部分應存入銀行。syE子文庫范文網第二十四條公司職員借用現金，需填寫《借款單》，500元（含500元）下由分管領導審批，超過500元必須經總經理審批后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。syE子文庫范文網第二十五條差旅費及各種補助單（包括領款單），填制憑證后由經辦人簽字，確認時間、天數無誤在七天之內并報分管財務領導審核，送總經理簽字，交出納員付款，辦理會計核算手續。syE子文庫范文網第二十六條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，金額數量無誤，填制記帳憑證。syE子文庫范文網第二十七條職工工資由財務人員依據人力資源部提供的工資標準、辦公室考勤情況制定職員工資表，交分管財務領導審核，總經理簽字后方可發放。syE子文庫范文網第二十八條財務匯款（除項目投標保證金、履約保證金外），由財務會計審核《匯款通知單》，分別由經手人、審核人、總經理簽字。syE子文庫范文網第二十九條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，帳款相符。syE子文庫范文網第三十條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。syE子文庫范文網第三十一條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由財務部歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。syE子文庫范文網第三十二條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務部保管，并分類填制目錄。syE子文庫范文網第三十三條當年形成的會計檔案，在會計年度終了，可暫由財務會計部門保管一年。期滿之后，按《會計檔案管理辦法》由財務部編造清冊，移交總經理指定的專人保管。syE子文庫范文網第三十四條會計檔案不得攜帶外出，除總經理和分管財務領導外，任何人不得查閱、復制、摘錄會計檔案，違者給予停職處理。syE子文庫范文網懲處辦法syE子文庫范文網第三十五條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪20%：syE子文庫范文網（一）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；syE子文庫范文網（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；syE子文庫范文網（三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金）或支付款項的；syE子文庫范文網（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；syE子文庫范文網（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；syE子文庫范文網（六）違反本規定條款認定應予懲處的。syE子文庫范文網第三十六條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘并賠償損失，嚴重的移交司-法-部門處理。syE子文庫范文網（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；syE子文庫范文網（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；syE子文庫范文網（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；syE子文庫范文網（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；syE子文庫范文網（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；syE子文庫范文網（六）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；syE子文庫范文網（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。syE子文庫范文網附則syE子文庫范文網第三十七條本制度由公司財務部負責解釋。syE子文庫范文網公司財務會計規章制度篇4syE子文庫范文網一、總則syE子文庫范文網第一條為加強公司的財務管理工作，發揮財務管理在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，并做到準確、及時地核算公司的資金運作和效益情況，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》、《企業會計制度》等有關法規和公司章程的有關規定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。syE子文庫范文網第二條公司財務管理部門的職能：syE子文庫范文網1、認真貫徹執行國家有關的財務會計管理法規的規定。syE子文庫范文網2、在公司經理層的領導下，建立健全財務管理的各項規章制度，編制財務預算，加強經營核算管理，反映、分析財務預算的執行情況，監督各部門對各項財務管理制度和財務預算的執行情況。syE子文庫范文網3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。syE子文庫范文網4、協助并參與公司經理層的各項經營管理決策，對高效地調度、使用公司資產提出合理的意見。syE子文庫范文網5、按照國家頒布的會計制度要求，準確核算公司的收入和成本，及時繳納應繳的各項稅費。syE子文庫范文網第三條公司財務部的人事組成：財務經理、會計、出納。syE子文庫范文網財務經理由公司的一名董事或副總經理以上（包括副總經理）的人員兼任，財務經理是公司的會計主管。syE子文庫范文網擔任會計、出納崗位的人員的基本要求必須符合國家的相關法規規定的基本條件和公司的人事管理制度規定的要求；會計、出納崗位人數的具體設置視公司的經營發展狀況而定。syE子文庫范文網第四條為了便于公司的管理，公司的下屬分公司在現階段不單獨設置會計、出納崗位，其相關職能由公司財務部門統一進行管理。syE子文庫范文網第五條公司各部門和所有工作人員辦理財會事務，必須遵守本制度。syE子文庫范文網二、財務管理基本要求syE子文庫范文網第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，符合會計制度的規定。syE子文庫范文網第七條公司工作人員辦理經濟業務事項必須填制或取得原始憑證，財務會計人員根據經審核的原始憑證編制記賬憑證。財務會計人員記賬，必須在記賬憑證上簽字。syE子文庫范文網第八條財務會計人員應當會同相關部門的工作人員定期進行財務清查和資產盤點，保證賬簿記錄與實物、款項相符。在清查盤點中發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。syE子文庫范文網財務會計人員對上述事項無權自行作出處理。syE子文庫范文網第九條財務會計人員應根據賬簿記錄編制會計報表，并按公司制度的規定報送相關信息需求方。公司內部使用的管理分析性報表，須經編制工作人員和主管負責人簽字后方可發出；公司對外報送的會計報表，須經編制人、財務經理（會計主管）、單位負責人簽字并加蓋公章后方可發出。syE子文庫范文網第十條財務會計人員對公司內部各部門及所有工作人員的會計行為進行監督。syE子文庫范文網財務會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。syE子文庫范文網第十一條財務部門必須建立內部牽制稽核制度。syE子文庫范文網出納人員不得兼任會計，不得兼管稽核、會計檔案保管等工作。syE子文庫范文網會計人員不得將原始憑證的審核、會計事項的處理、登記帳簿等會計工作事項交予出納人員完成。syE子文庫范文網第十二條財務會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。syE子文庫范文網一般財務人員辦理交接手續，由財務經理監交。syE子文庫范文網財務經理辦理交接手續，由單位負責人或其授權人員監交。syE子文庫范文網三、主要會計政策syE子文庫范文網第十三條執行《企業會計制度》。syE子文庫范文網第十四條以每年公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。syE子文庫范文網第十五條以人民幣為記賬本位幣。syE子文庫范文網第十六條會計核算采用權責發生制原則和借貸記賬法進行核算；資產計價以歷史成本為計價基礎。syE子文庫范文網第十七條現金等價物是指公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。syE子文庫范文網第十八條壞賬核算方法:直接轉銷法。syE子文庫范文網第十九條存貨syE子文庫范文網存貨主要包括原材料、在產品、產成品和低值易耗品。以實際成本入帳。原材料的成本由買價加運費、裝卸費、保險費等構成。在產品和產成品以生產過程中發生的各項實際支出作為實際成本，包括直接材料、直接人工和制造費用。syE子文庫范文網產成品（包括半成品）的發出以品種法[即：個別計價法]計價。原材料以加權平均法計價。syE子文庫范文網低值易耗品采用一次攤銷法核算成本。syE子文庫范文網第二十條長期投資包括股權投資和一年以上的有價證券投資（即債券、股票等）。syE子文庫范文網股權投資占被投資企業資本總額或股本總額20%以下（含20%）或對被投資企業的經營管理無重大影響的，采用成本法核算。syE子文庫范文網股權投資占被投資企業資本總額或股本總額20%以上且對被投資企業的經營管理有重大影響的，采用權益法核算。syE子文庫范文網股權投資占被投資企業資本總額或股本總額50%以上的按權益法核算，并編制合并會計報表。syE子文庫范文網第二十一條固定資產及折舊syE子文庫范文網固定資產的標準：使用年限在1年以上，單位價值在2000元以上的物品。固定資產按實際取得的成本計價。syE子文庫范文網固定資產折舊采用年限法，從其投入使用之次月起按固定資產類別、預計使用年限和殘值率確定折舊率；各類固定資產的折舊年限和殘值率如下：類別syE子文庫范文網房屋及建筑物機器設備電子設備運輸工具辦公設備syE子文庫范文網殘值率5%5%3%5%3%syE子文庫范文網使用年限20年5—10年3—5年5—8年3年syE子文庫范文網第二十二條在建工程是指興建中的廠房、待安裝或正安裝機器設備及其他固定資產，按實際成本入帳。在建工程成本包括直接建造成本以及用于新建、安裝及試生產期間所發生的實際成本和財務費用。在建工程在實質上已經完成、并實際投入使用時轉入固定資產，并停止相關費用及利息的資本化。syE子文庫范文網第二十三條無形資產syE子文庫范文網公司外購的土地使用權以實際成本入帳，按土地使用期限平均攤銷。syE子文庫范文網投資方投入的土地使用權以評估值入帳，按“土地使用期限與公司存續期孰短”的原則確定攤銷年限并在期限內平均攤銷。syE子文庫范文網其他無形資產，以實際成本入帳，按受益期分期平均攤銷。syE子文庫范文網第二十四條收入的實現syE子文庫范文網銷售產品的收入以企業已將產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權也沒有對已售出的商品實施控制，與企業相關的經濟利益能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量，即作為收入的實現。syE子文庫范文網在同一會計年度內開始并完成的勞務，應在完成勞務時確認收入。提供勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，按完工百分比法確認為營業收入。syE子文庫范文網利息和使用費收入在與交易相關的經濟利益能夠流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時確認為營業收入。syE子文庫范文網第二十五條其他會計政策參照《企業會計制度》的相關規定執行。syE子文庫范文網四、工作崗位職責syE子文庫范文網第二十六條財務經理的主要工作職責是：syE子文庫范文網1、具體領導公司的財務會計工作。syE子文庫范文網對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極宣傳、嚴格遵守國家的有關法律法規和公司的各項規章制度，不斷地提高財務會計工作的質量和效率，為公司的長遠發展提供堅實的財務保障。syE子文庫范文網2、組織制訂公司的各項財務會計制度，并督促各部門和相關人員貫徹執行。在公司經理層的領導下，擬訂各項財務會計制度，并提交公司經理層或董事會研討制定。制度正式公布實施后，要積極向公司內部各部門和人員宣傳、講解，并隨時檢查各項制度的執行情況，發現違反法律法規和公司財務管理制度的，要及時制止和糾正，重大問題應向單位負責人或公司董事會報告。對制度執行中出現問題要及時總結，不斷地提出修訂意見和措施，以完善各項財務會計制度。syE子文庫范文網3、組織編制公司的財務預算等，經公司經理層或董事會通過后，組織實施。syE子文庫范文網4、會同公司內部各部門，定期組織實物資產的清點核實工作，加強對實物資產的管理，提高資金使用效益。syE子文庫范文網5、開展財務預算完成情況的分析，提高經濟效益。syE子文庫范文網根據月、半年、年的預算情況和實際完成情況分析差異原因，找出管理中的漏洞，提出改善經營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節支的潛力。syE子文庫范文網6、參加公司經營管理會議，參與經營決策。syE子文庫范文網充分運用會計資料，分析經濟效果，提供可靠信息，預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。syE子文庫范文網7、審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件。對于違反國家法律法規和公司規章制度、損害國家和公司利益的，以及沒有資金來源等的經濟合同和協議，應拒絕執行，并向公司負責人報告。對重要的經濟合同和協議，要積極參與擬訂，加強事前監督。syE子文庫范文網8、負責向公司領導層和股東會報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。syE子文庫范文網要定期或不定期地向公司領導層和股東會報告各項財務收支和盈虧情況，以便領導層進行決策，加強經營管理。要按照公司財務管理制度的規定，及時報送財務會計報告。報出的財務會計報告和其他會計資料，都要經過認真審查，保證真實可靠。syE子文庫范文網9、承辦公司領導交辦的其他工作。syE子文庫范文網第二十七條會計的主要工作職責是：syE子文庫范文網1、按照國家會計制度和公司財務制度的規定記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬，編制財務會計報告。syE子文庫范文網2、根據國家稅收政策和公司的收入成本，正確核算應繳稅金并按時繳納；若因核算原因造成稅收少繳、漏繳，相關會計人員應承擔由此而造成的公司損失。syE子文庫范文網3、協助財務經理和主管領導編制有關財務計劃或預算，并監督其執行情況。syE子文庫范文網4、按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司財務狀況、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向財務經理和公司管理層提出合理化建議，當好公司參謀。syE子文庫范文網5、協助財務經理，在其他部門和人員的配合下，搞好定期和非定期財務清查和資產清點核實，并及時對清查和清點核實情況進行匯總并編制有關說明；協助財務經理對清查和清點核實結果提出處理意見和建議。syE子文庫范文網6、協助財務經理和主管領導完成各項成本定額、費用標準的制訂，并將制訂的方案提交公司領導層討論定案。syE子文庫范文網7、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。syE子文庫范文網8、完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。syE子文庫范文網第二十八條出納的主要工作職責是：syE子文庫范文網1、辦理現金支付和銀行結算業務。syE子文庫范文網嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據公司財務制度的程序要求辦理款項支付事項。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。syE子文庫范文網庫存現金不得超過公司財務制度中核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。syE子文庫范文網嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須經單位負責人書面同意，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。syE子文庫范文網2、登記現金和銀行存款日記賬。syE子文庫范文網根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額?，F金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時查詢。syE子文庫范文網要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。syE子文庫范文網出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核、會計檔案保管工作。syE子文庫范文網3、保管庫存現金和各種有價證券。syE子文庫范文網對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。syE子文庫范文網4、保管有關印章、空白票據和空白支票。syE子文庫范文網出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。syE子文庫范文網對于空白票據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。syE子文庫范文網5、完成總經理或主管經理交付的其他工作。syE子文庫范文網五、支票管理syE子文庫范文網第二十九條支票由出納或由總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。syE子文庫范文網第三十條支票付款后憑支票存根和發票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證，按規定登記銀行存款日記賬，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。syE子文庫范文網第三十一條已領用而未注銷的支票，財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。syE子文庫范文網第三十二條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字（本制度另有規定除外）?？偨浝硗獬鰰r，應授權財務經理負責審簽一般性、金額不大的款項支付；對于特殊性或金額較大的款項，財務經理應請示總經理，經其同意后可先付款后補簽。syE子文庫范文網六、現金管理syE子文庫范文網第三十三條公司可以在下列范圍內使用現金：syE子文庫范文網1、職員工資、津貼、獎金。syE子文庫范文網2、個人勞務報酬。syE子文庫范文網3、出差人員必須攜帶的差旅費。syE子文庫范文網4、結算起點以下零星支出。syE子文庫范文網5、法律法規規定可用現金支付的其他開支。syE子文庫范文網前款結算起點定為1000元，結算起點標準的調整由總經理確定。syE子文庫范文網第三十四條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。syE子文庫范文網第三十五條除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。syE子文庫范文網第三十六條公司因購買固定資產等而發生的資本性支出必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。syE子文庫范文網第三十七條日常零星開支所需庫存現金限額為10000元。超額部分應存入銀行。syE子文庫范文網第三十八條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。syE子文庫范文網因特殊情況確須坐支的，應事先報經總經理批準。 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